Платежное поручение — это документ, в котором плательщик поручает банку перечислить средства с нашего счета контрагенту: оплата товаров, оплата поставщикам, налоги в Федеральную налоговую службу и зарплата сотрудникам.
Чтобы банк мог правильно перечислить средства, необходимо правильно заполнить все обязательные реквизиты. В противном случае деньги уйдут не туда, куда нужно.
Поскольку почти все платежи сейчас заполняются непосредственно через 1С или банковские сервисы и отправляются в банк в электронном виде, часть информации проверяется программой автоматически.
Например, если есть отклонения в наименовании получателя от ИНН, расчетного счета, БИК или банка-корреспондента, то такие переводы внутри банка блокируются и деньги с расчетного счета не списываются.
В случае межбанковских переводов деньги могут быть списаны и отправлены в другой банк с неверной информацией, если у владельца счета другая база.
В этом случае данные должны быть уточнены в течение 5 дней с момента платежа. Для этого в банк получателя следует обратиться с заявлением произвольной формы и приложить «оформленную» банком платежную карточку.
Если необходимые требования не будут уточнены и указанная информация не является клиентской, возмещение банком бенефициара будет произведено через 6 рабочих дней.
ПРИМЕЧАНИЕ Юридические лица или индивидуальные предприниматели могут иметь много счетов в разных банках или в одном и том же банке. Если информация совпадает, банк пропустит платеж по ошибочному счету. По этой причине следует самостоятельно проверить все поля в бланке платежа.
Если контрагент получает деньги на счет, отличный от указанного в договоре, это может быть расценено как несоблюдение договорных требований, и к юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю будут применены санкции и наложен штраф.
Кроме того, если поле «Назначение заработной платы» заполнено неправильно или вообще не указано, банк может отказать в выплате.
В платежном поручении также указывается «очередность платежа». Согласно ей, если денег недостаточно для проведения всех операций, банк будет осуществлять переводы в определенной очередности, как определено в статье 855(2) Гражданского кодекса Российской Федерации.
Например, в первую очередь перечисляются долги по питанию или компенсации за потерю жизни и здоровья; во вторую — долги по зарплате и т.д.
Если на расчетном счете достаточно денег, платежи перечисляются в том порядке, в котором были взяты платежные поручения.
Общие требования к заполнению
В команде на перечисление существует два типа элементов
Текст — данные дополняются текстом или цифрами в виде дат, серийных номеров, номеров счетов и т.д.
Код — содержит код, утвержденный законом. Этот реквизит зависит от вида платежа и статуса плательщика.
Платежные поручения заполняются в приложении 1 к положению n 762-П. Здесь утверждаются все обязательные реквизиты платежного поручения и соответствующий код.
При создании электронного платежного поручения с помощью банковского клиента или сервиса 1С реквизиты плательщика, такие как дата, номер документа и номер счета, заполняются автоматически.
Платежные поручения на перечисление налогов и взносов ИП и организациям можно создать с помощью специальных сервисов на сайте Налоговой службы. При вводе реквизитов автоматически дополняются реквизиты получателя. Для этого необходимо выбрать из списка налог, вид налога, период и т.д.
Некоторые из необходимых пунктов могут отсутствовать в платежке, например, «коды». Цель — указать уникальный идентификатор пункта требования; этот идентификатор будет возмещен налоговым органом при оплате платежного заявления, если, например, подпункт будет обнаружен в ходе проверки. Если такого номера нет, т.е.
платеж не производится в ответ на жирное требование, поле не дополняется.
Содействие развитию деловой среды
Вступайте в закрытый клуб и получите доступ к вебинарам на актуальные бизнес-темы
Оформление графы «Назначение платежа» в зависимости от его вида
Платежные ордера имеют два поля «назначение платежа»: поле кода и текстовое поле.
Поле кода.
Оно дополняется только в том случае, если работодатель платит работнику-должнику, а его доход уменьшен судебным приставом-исполнителем. Например, из заработной платы должны быть удержаны судебные долги или долги по кредитам. В остальных случаях это поле не дополняется.
Всего существует пять символов для каждого типа кода платежа.
Поле Поле.
Предназначено для описания банковских переводов. Строгих требований к тексту в поле «Назначение платежа» нет. Главное — полностью раскрыть характер операции перед банком, партнерами, налоговыми и фискальными органами.
Согласно закону 115-ФЗ, банки анализируют платежи для предотвращения незаконных операций, таких как конвертация наличных и уклонение от уплаты налогов. Поэтому, если графа «назначение платежа» заполнена неверно, банк может потребовать дополнительные документы к переводу: договоры с поставщиками, трудовые договоры.
Партнеры
ИП или контрагент компании может сразу увидеть, почему и по какому договору расходуются деньги.
Налоговая и бюджетные ведомства
При доработке бюджета, если в КБК есть ошибки, различные органы также могут распознать платежи по информации в графе «Назначение платежа» и перенаправить их на правильный счет.
Кроме того, поскольку для целей налогообложения все расходы должны быть документально подтверждены, Федеральное налоговое управление может признать или не признать расходы компании или индивидуального предпринимателя вычитаемыми для целей налогообложения.
Например, налоговые органы могут исключить из расходов предприятия по пошиву детской одежды платежи за поставку оборудования, которое не используется в производстве одежды или поставке продукции.
Содействие развитию деловой среды